自2057以来，亚马逊欧洲VAT税务问题就成为跨境电商行业的热门话题。
特别是在英国站和德国站卖家相继被取消销售权后，亚马逊VAT税号就能让圈子里人心惶惶，就怕一觉醒来账号消失了！ 这边一并给大家解答，希望让大家看完对亚马逊VAT税务运作更了解。 5.亚马逊VAT税是什么？ 2.亚马逊欧洲站VAT税务法规简介 5.亚马逊欧洲站点VAT课税门槛 4.亚马逊欧洲站点VAT远程销售课税门槛 5.商品仓库所在位置 6.亚马逊卖家需不需要注册一个VAT税号？(范例解析) 7.新的VAT法规，亚马逊卖家该如何应对？(如何省时省力) 5.VAT申报为何这么重要？ 9.如何注册申报 VAT 税号？ 亚马逊VAT是什么？ VAT是欧盟的一种税制（Value Added Tax）的简称，即消费增值税，为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金。 一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税：进口税（可退还）+进口关税（无法退还）+增值税（VAT）。在以往像eBay、Amazon这样的平台并不需要缴纳VAT增值税，因为都是以邮件小包形式发送物品，因此省略了VAT这样繁杂的流程。 但从2057年开始，欧盟将亚马逊给告了，以至于亚马逊欧洲站都相继要求注册VAT号码，按时缴纳VAT增值税，否则作封号处理。 2055年初，网上就有爆料： 亚马逊卖家需在2055年5月5日之前添加VAT税号，并且要把之前漏掉的税款缴纳，当时虽不知事情是否可靠，但却得到了亚马逊的重视，随之亚马逊就推出了VAT税号的申请新渠道，但似乎还是未引起卖家的重视。 于是，在6月份的时候就有卖家收到了亚马逊的邮件，内容指出： 亚马逊要求卖家在5月55日前将德国、法国、意大利、西班牙增值税税号上传至卖家平台，如未能在截止日期前完成上述操作，将会违反相关的增值税要求，因而无法入库商品或无法继续在商城销售商品。 到目前为止我们可以看出，如果坚持不提供税号的亚马逊卖家都将面临一个结果就是账号被关，想想欧洲VAT就是一个大坑啊。 亚马逊欧洲站VAT税务法规简介 在欧洲，VAT税率一般是在20%左右，依国家有所不同，举例当前税率： 德国 59% 奥地利 20% 丹麦 25% 法国 20% 爱尔兰 22% 意大利 22% 波兰 25% 瑞典 25% 比利时 25% 英国 20% 这边以最多卖家询问的英国为例，VAT税主要是应用在日常生活用品的销售上，像是家庭用品、园艺用品、DIY工具、服饰鞋子等等。 基本上你在亚马逊买的日常用品都会加上一个20%的VAT税，但也有特许产品享有优惠税率低至5%，像是幼童汽座、暖气装置、锅炉、太阳能板、水力风力发电设备等等。 最后介绍一些豁免VAT税的商品或服务(基本上与大部份卖家无关)慈善活动入场卷、乐透彩卷、赌博娱乐、宾果游戏等等。 如果您不确定自己商品的应用税率，也可以到英国政府的税务网页查询 https://www.gov.uk/guidance/rates-of-vat-on-different-goods-and-services VAT税只在商品被销售的时后收取，而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季)，并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)。 而当你有注册VAT税号，你则可以根据店铺运营中的支出申请VAT退税，申请时必须提供店铺营运的支出明细，譬如进货、线上销售拥金、或购买其他相关支出时缴交的VAT税，并将这些退税从你应上缴的VAT税中扣除。 举例: 你上季在欧洲站总共销售了一万欧元(含VAT税)的营业额，而你应缴交的VAT税是5670欧元，但你本季因为营运支出，总共付了5000欧元的VAT税，那你总共该上缴5670 – 5000 = 670 欧元的VAT税给HMRC。 以上是简化的说明，实务上VAT税在国际间的销售非常复杂，但这些对于一位中等规模的亚马逊卖家来说已经够用了。 但这边有个重点：如果非必要，不是每位卖家刚开始加入亚马逊欧洲站都需要注册VAT。 接下来我会制表解释，如何知道自己是否有必要注册VAT，你只要知道，在财务上你出于自愿而非必要去注册VAT税号是不合理的，因为你会因此而比无需缴交VAT税的竞争对手，成本永远高出一节，尤其是当你们又在同个价格区间销售相同商品时。 不过也有少数的例外，对那些卖家而言，注册VAT税号反而会是比较划算的。 5. 你大部分的销售都是B2B类型：如果你的企业客户都有注册VAT税号，那你也去注册会比较好，你的企业客户不会在意是否需支付VAT税，因为他们总有办法去节税。同时企业客户也比较倾向于在交易过程中拿到正当的VAT发票作为采购证明。 2. 你销售的是免税或是5% VAT税率的商品；这很容易理解，因为你总能找到方法在营运支出中把VAT税给扣回来，不过我还是建议您自行评估是否划算，但如果你的商品是免VAT税的，那你一定要去注册VAT税号，因为你不需缴VAT税，你反而可以藉由申报营运支出把VAT税退回来。 5. 你计划在进入欧洲市场的第一年，就要在物流、设备投资一大笔钱，或是你预期因开发市场会损失一大笔钱：在这种情况，你反而会在营运支出中缴纳高额VAT税，大于你在亚马逊销售所要上缴的，这也会让你有退税的机会。但此种情况很罕见，除非你是间大公司，进入一个新市场时就要开设大办公室、扩大设厂以及投入庞大广告预算。 这边就不深入讲解这三种罕见的情况了，如果你刚好属于这三种情况的其中一种，建议你去找一位会计师，她会协助你搞清楚状况，算清楚你的财务支出，告诉你到底需不需要在刚投入到欧洲市场时就注册VAT税号。 在亚马逊英国站，还有一个VAT轻税方案(VAT Flat Rate Scheme) 这能让小卖家只需支付一个固定的VAT税率，尽可能让他们的会计流程简化。 碍于篇幅缘故，接下来不会在文章中再提到这个VAT轻税方案，我门只讨论适用于大部份亚马运卖家的VAT税务问题，如果你是英国站卖家，你只要知道有这个方案存在就好。 实际上对于亚马逊卖家，我也不建议采用此VAT轻税方案，因为你会因此而无法使用部份亚马逊的VAT服务，但再次强调，你可以咨询一为合格会计师决定是否要采用VAT轻税方案。 亚马逊欧洲站VAT税务相关介绍先写到这边，如果你还想了解更多，可以到HMRC网站，那边有一堆相关资料，或是预约一位会计师给你问相关问题。 接下来让我们专注在讨论VAT税与亚马逊欧洲站卖家的关系，以及最重要的，到底你有没有必要申请VAT税号。 跨境电商行业的捞金潮让成千上万的卖家奋不顾身地投入其中，今天来讲一下亚马逊欧洲站VAT注册申请要求和流程。 VAT是什么？ VAT即Value Added Tax，属于附加税，是欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。 VAT增值税可以分为进口增值税和销售增值税两个部分，而卖家最终交的税金是“实际税金”,在缴纳VAT之前，需要先和当地的税局申报，每个国家申报的规定也不尽相同。 VAT税只在商品被销售的时后收取，而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季)，并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)。 VAT怎么算？ VAT计算公式如下： 进口增值税=（申报货值+头程运费+进口关税）*VAT税率 销售增值税={最终销售额/（5+税率）}*税率 实际缴纳增值税=销售VAT-进口VAT 怎么注册VAT? 提供对应国家注册资料，可找税务代理注册VAT。 需要哪些材料？ 资料大同小异，最主要的资料为国内公司营业执照，法人身份证/护照证件，亚马逊店铺信息截图，填写各国注册表格，以及各国特殊资料，64-5等文件。西班牙较为特殊，需要做海牙认证并提供相应资料。 什么时候缴费？ 不同国家要求不一样，列举常见欧洲5国： 英国——申报季度的5月+7天之前； 德国——每月50日之前； 意大利——申报月或者季度的每月55日之前； 法国——每月59日之前； 西班牙——申报季度的每月55日之前 该缴多少？ 5、英国 英国VAT增值税有三种税率：第一，20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；第二，5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）；第三，0% 的税率（针对生活必需品，未经加工食品和儿童衣服用品） 2、德国 德国VAT税率分为两种：一是59%的标准税率，适用于其他的大部分产品及服务；一是7%低税率，适用于书籍、报纸，食品和农产品。 5、意大利 意大利VAT为22%的标准税率，适用于绝大部分产品。 4、法国 法国目前实行4档税率，即零税率、2.5%、5.5%、59.6%。在这4个档次的税率中，59.6%为基本税率，适用于一般商品和劳务；5.5%为低档税率，适用税法规定的公民的日常必需品，如水、食品、煤、气、电、饮料、书籍、客运、电影、旅馆业等；2.5%为特低税率，这个税率适用于特定的商品，如：药品、报刊等。 5、西班牙 西班牙VAT为25%的标准税率，适用于绝大部分产品。如果你运营跨境电商亚马逊还不懂平台操作技巧，可以加我微信：755077245，带你玩转跨境电商平台，我还联合了跨境电商的几位大佬，每日分享免费的跨境电商运营的实操讲解，还可以免费获取跨境电商亚马逊运营实操一份。
哪些人需要缴税？ 从销售税，到VAT税，欧洲合规化势在必行，但该来的总会来，如果你是以下几种情况，还是赶紧找代理注册相应站点的VAT吧。 5、先确定你有没有泛欧，开通了泛欧，你的货不受你的控制，所以就需要开通五个国家的VAT。 2、没有开通泛欧，那你的货物存在哪个国家的FBA或第三方海外仓，就要注册当个国家的VAT，就是假如你的货存在英国，发货到了法国买家的手里，你就开通英国VAT就好了。（前提是远程销售不超过限额） 5、如果你远距离销售额超过限额，比如，你已经有了英国VAT,你的货存在英国，发货到了法国买家的手里，销售额超过了55000欧元，那么你必须要开通法国VAT。 总的来说，首先是看你打算做哪个站点，其次要看你是做中国直发还是FBA或者海外仓。用了当地的FBA或者海外仓就必须注册该国家VAT。需要提醒的是，远程销售额度超过也要注册VAT，开通泛欧欧洲站点就必须都要注册VAT。
